我们审计了新疆天顺供应链股份有限公司（以下简称“贵公司 ”）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表， 以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。
收入确认方法选择会对贵公司的收入规模产生重大影响，存在管理层为了达到特定目标 或期望而操纵收入确认方法的固有风险，因此我们将收入确认做为关键审计事项。
财务报告中对该事项的披露请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（二十 七） ”及“五、合并财务报表重要项目注释（三十七） ”。
1.了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计的合理性，并测试了关键控制执行的有 效性；
2.选取样本检查销售合同相关条款， 以识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件， 判断收入确认方法的选择是否符合企业会计准则的相关规定；
3.抽查确认收入的客户，查询物流管理信息平台数据，将查询的物流运输信息情况与账 面记录核对，分析和判断收入确认方法的准确性及合理性；
4.选择重要客户，结合采购合同检查，对交易的背景进行了解和分析，确定公司在交易 背景中所享有的权利和承担的义务，判断收入确认方法选择是否恰当； 5.执行细节测试，抽样检查销售合同、运输合同、磅单、结算单等内外部证据； 6.对收入实施分析程序，包括分析收入、成本、毛利率与上期收入、成本、毛利率的变 化情况；
7.对营业收入执行截止测试，检查临近资产负债表日前后记录的交易的相关支持性文件， 以评价相关营业收入是否已记录于恰当的会计期间。
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2024 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，欧博体育app并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，欧博体育app我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，欧博体育app未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据， 以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
该页为新疆天顺供应链股份有限公司审计报告（大信审字[2025]第 12-00037 号）盖章页
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 2024年12月31日 单位：人民币元
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 2024年12月31日 单位：人民币元
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 2024年12月31日 单位：人民币元
编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司 2024年12月31日 单位：人民币元
