一、内部控制审计报告………………………………………………第1—2页二、附件………………………………………………………………第3—6页（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第3页

　　（三）本所签字注册会计师执业证书复印件…………………第5—6页内部控制审计报告

　　按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了海控南海发展股份有限公司（以下简称海南发展公司）2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

　　按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，欧博体育登录并评价其有效性是海南发展公司董事会的责任。

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

　　内部控制具有固有局限性，欧博体育登录存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。欧博体育登录

　　我们认为，海南发展公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　本复印件仅供海控南海发展股份有限公司天健审〔2025〕2-269号报告后附之用，证明天健本复印件仅供海控南海发展股份有限公司天健审〔2025〕2-269号报告后附之用，证明郑生军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

　　本复印件仅供海控南海发展股份有限公司天健审〔2025〕2-269号报告后附之用，证明陶倩文是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。