按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称深科技公司）2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

　　按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

　　内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

　　根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　公司内部控制遵循诚实守信，廉政经营，内部控制的目标对行贿受贿、行为零容忍，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

　　由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，因此根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性存在一定的风险。

　　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

　　自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　　公司在确定内部控制评价范围时，按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳长城开发科技股份有限公司、深圳开发微电子有限公司、苏州长城开发科技有限公司、开发科技(香港)有限公司、惠州长城开发科技有限公司、东莞长城开发科技有限公司、深圳长城开发实业发展有限公司、开发科技(马来西亚)有限公司、成都长城开发科技股份有限公司、重庆深科技有限公司、沛顿科技（深圳）有限公司、深圳长城开发精密技术有限公司等，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

　　公司在确定内部控制评价范围时，全面考虑了公司及各职能部门的相关业务和事项，包括公司总部各职能部门，总裁办公室、规划投资部、供应链管理部、物流部、财务部、人力资源部、质量与运营管理部、信息系统部、物业运营事业部、法律事务部（风控办）、生产研发等；评价范围涵盖了电子产品制造服务、存储半导体、计量智能终端系统等业务领域。

　　根据《企业内部控制配套指引》及《企业全面风险管理指引》要求，按照重要性原则，确定了需重点关注的组织架构、企业文化、社会责任、发展战略、人力资源、销售、采购、生产、全面预算、资金管理、财务报告、内部信息传递等高风险领域，内部控制评价的范围涵盖了公司的主要业务和事项。

　　上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

　　公司审计部按照年度审计计划以及风控委等要求，日常对职能部门和子公司等流程制度以及内部控制执行情况进行抽检，并要求其对部门相关流程的内控自查、测试和评价。对内控自评及审计发现的问题点提出审计建议，审计部门负责跟进缺陷及风险点改进情况，对推动内控体系逐步完善起到推动作用。

　　公司根据基本规范、评价指引及《企业内部控制审计指引》（以下称“配套指财务影响、目标与运营（细分为：业务持续性、经营目标实现、产品质量、效率）、合规（细分为：法律法规、财务报告、内部报告）、信息保密、员工、客户/供应商关系、企业声誉、社会责任（细分为：环境和职业安全、社会影响）等相关维度制定了内部控制缺陷评价标准，包括针对一般控制缺陷、重要控制缺陷及重大控制缺陷的定性评价和定量评价标准。

　　根据缺陷对净利润产生的不利影响占公司合并报表净利润的比例、缺陷对现金流产生不利影响的绝对金额或舞弊造成潜在经济损失金额确定。

　　? 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理的时间后，并未加以改正；

　　? 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

　　? 高管人员（特别是内控机构、财务、人力资源负责人）纷纷离开、更换频繁或关键岗位人员流失严重。

　　?企业日常业务受一些 影响，造成个别的业务/ 服务中断，但恢复时间 小于3个月。

　　?企业失去部分业务能力， 情况需要付出较大的代价 才能得以控制，但对企业 存亡没有重大影响； ?造成重要的业务/服务中 断且恢复需要大于等于 3 个月且小于1年时间。

　　?重大业务的失误造成情况 失控，并给企业存亡带来重 大影响； ?造成普遍的业务/服务中断 且恢复需要超过1年时间。

　　?受风险影响的部门/单 位较难达成其部分的关 键营运目标或业绩指 标。

　　?受风险影响的部门/单位无 法达成其所有重要的关键营 运目标或业绩指标。

　　?违反法律、法规、规章、 政府政策、其他规范性 文件等，导致地方政府 或监管机构的调查，并 被处以罚款或罚金。

　　?违反法律、法规、规章、 政府政策、其他规范性文 件等，导致地方政府或监 管机构的调查，并被处以 罚款或罚金，或被责令停 业整顿等。

　　?严重违反法律、法规、规章、 政府政策、其他规范性文件 等，导致中央政府或监管机 构的调查，并被处以罚款或 罚金，或被限令行业退出、 吊销营业执照、强制关闭等； ?发现公司管理层存在的任 何程度的舞弊； ?控制环境无效； ?重要业务缺乏制度控制或 制度系统性失效，如企业财 务部等部门控制点全部不能

　　公司由于保密不严或人 员流失造成信息外泄，欧博体育下载 有如下情形之一的： ?竞争对手获得公司内 部秘密信息，能够利用 该类信息明确推断公司 动向并采取应对措施， 给公司带来一定影响； ?中层管理人员或掌握 公司部分核心技术人员 流失，该类员工掌握公 司部分秘密信息或部分 保密技术，能够给公司 带来竞争，但不会从根 本上影响公司的核心竞 争力。

　　公司由于保密不严或人员 流失造成信息外泄，有如 下情形之一的： ?竞争对手获得公司内部 机密信息，利用该类信息 竞争对手能够采取针对性 极强的应对措施，给公司 带来重大影响； ?中高层管理人员或掌握 公司保密技术人员流失， 该类员工掌握公司大量秘 密信息或部分核心保密技 术，能够给公司带来竞争 加剧或其他不利影响，一 定程度上会影响公司的核 心竞争力。

　　公司由于保密不严或人员流 失造成信息外泄，有如下情 形之一的： ?竞争对手获得公司内部绝 密信息，该类信息一旦被竞 争对手获取对公司将产生致 命影响； ?高层管理人员或掌握公司 绝密技术人员流失，该类员 工掌握公司大量绝密信息或 核心保密技术，能够给公司 带来灾难性影响，从根本上 会影响到公司的核心竞争 力。

　　?损害多数员工的工作 积极性并影响其工作效 率，对企业文化、企业 凝聚力产生某些不利影 响； ?核心专业团队和管理 层1％以上10％以下的 流失，或5％以上20％以 下普通员工流失； ?员工的管理能力和专 业技能在某些领域明显 落后于企业发展需求。

　　?较大程度损害整体员工 的工作积极性，消极、懒 散而大大降低工作效率， 对企业文化、企业凝聚力 产生重要不利影响； ?核心专业团队和管理层 10％以上20％以下的流 失，或20％以上30％以下 普通员工流失； ?员工的管理能力和专业 技能在某些重要领域大幅 度落后于企业发展需求。

　　?严重损害整体员工的工作 积极性，将引发大规模罢工， 或导致企业文化、企业凝聚 力遭受严重破坏； ?核心专业团队和管理层20 ％以上的流失，或30％以上 普通员工集体流失； ?员工的管理能力和专业技 能普遍大幅度落后于企业发 展需求。

　　?损害一般客户的管理 层的关系； ?对客户关系产生了一 定程度的负面影响； ?收到一定数量的投诉； 失去了有一定业务量的 客户或潜在客户。

　　?损害与较大客户或潜在 较大客户管理层的关系 （如客户集团层面的其他 领导、分公司的重要领 导）； ?在客户关系上形成较大 量的负面评价，威胁到未 来客户关系成长； ?较高投诉率或失去有较 大业务量的客户或潜在客 户。

　　?损害与大客户或潜在大客 户管理层的关系（如客户集 团层面的其他领导、分公司 的重要领导）； ?在客户关系上形成大量的 负面评价，威胁到未来大客 户关系成长； ?极高投诉率或失去有巨大 业务量的客户或潜在客户。

　　调查，或者引起公众媒体极 大关注并呼吁采取行动，对 企业声誉造成无法弥补的损 害。

　　发生安全或环境事故造 成下列情形之一： ?重伤不致残，需到医院 治疗； ?资源消耗量中等；产生 的污染可短期引起局部 厂区不利影响；产生污 染量中等。

　　发生安全或环境事故造成 下列情形之一： ?重伤致残； ?一次重伤10~50人以下； ?资源消耗量较大；产生的 污染可长期引起厂区及周 边不利影响，记录有雇员 的投诉；产生污染量较大。

　　发生安全或环境事故造成下 列情形之一： ?死亡； ?一次重伤50（含）人以上； ?资源消耗量大；产生的污染 可长期引起当地（市镇）不 利影响；记录有当地团体或 邻居的投诉；产生污染量大。

　　?与政府的政策目标存 在一定程度的差距，对 社会的稳定造成一定不 良影响； ?对国民经济的长远、整 体利益造成一定的负面 影响，但可以通过自身 力量弥补。

　　?严重背离了政府的政策 目标，对社会稳定造成了 较恶劣影响；?对国民经济 的长远、整体利益造成较 严重的伤害。

　　?与政府的政策目标形成对 立局面，对社会稳定造成恶 劣影响； ?对国民经济的长远、整体利 益造成严重伤害。

　　如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足上述重大/重要/一般缺陷的任一项认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。

　　根据上述财务报告内控缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　根据上述非财务报告内控缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。